银行A股IPO年内一家被否一家撤回，此前还有多家搁浅，股权问题成为拦路虎？(6)

　　“不仅如此，为了落实《三年行动方案》的精神，银保监会还将银行保险机构股权和关联交易专项整治工作作为常态化开展，并印发了相关通知。”一位接近监管人士对记者表示。

　　既然股东股权和公司治理在中小银行IPO进程中扮演着重要角色，一旦暴露出相关风险，甚至受到监管处罚，无疑将重创筹备已久的上市计划。那么，中小银行应该重点关注哪些问题？

　　“股权方面的重点问题，主要表现在虚假出资、循环出资以及非自有资金出资、抽逃资本、隐形股东、股权代持、违规一致行动人等方面。”该接近监管人士对记者表示。除此之外，主要股东滥用股东权利干预经营管理、未经批准持股5%以上、隐藏实控人、隐瞒关联关系等谋求对银行保险机构的控制权和主导权等问题，也需要重点关注。

　　“掩盖关联关系，对关联方超额授信，违规发放信用贷款或无担保贷款，用‘化整为零’等方式规避重大关联交易审批或监管要求，直接通过或借道同业、理财、表外等业务，突破比例限制或违反规定向关联方提供资金等方面，是关联关系方面违规频发、需要重点注意的问题。”该人士告诉记者。

　　据记者观察，近年来，在积极筹备IPO的农商行中，不少机构都曾收到证监会有关股权问题的反馈意见。

　　比如，2019年3月，证监会对江苏海安农商银行上市申请文件发布反馈意见，要求核查并补充披露海安农商行历次增资和股权转让等变动事项的价格和定价情形，股权变动是否存在瑕疵、是否获得有权主管审批部门的批准等问题。

　　2019年11月，证监会就南海农商银行上市申请文件出具反馈意见，要求核查并披露南海农商行内部职工持股以及非内部职工持股的自然人股东的形成过程和历史沿革，并说明员工持股情况及演变过程是否合法合规，是否经过有关部门确认为合格股东等问题。

　　2020年2月，在顺德农商银行上市申请文件反馈意见中，证监会要求披露董监高及其亲属持股的形成过程及变动情况、股权交易价格等情况。